Tiga Aspek Kata Kunci Definisi Kontrol


Tiga aspek kata kunci definisi kontrol, yaitu : 1. Pengendalian adalah sebuah sistem (a control is a system) Dengan kata lain, terdiri dari sekumpulan komponen yang saling berelasi yang berfungsi secara bersama-sama untuk menyelesaikan suatu maksud atau tujuan. 2. Keabsahan / kebenaran dari suatu kegiatan (unlawful events) Keabsahan kegiatan dapat muncul jika tidak ada otorisasi (unauthorized), tidak akurat (inaccurate), tidak lengkap (incomplete), redundansi (redundant), tidak efektif (ineffective) atau tidak efisien (inefficient) pemasukan data kedalam sistem. 3. Pemeriksaan digunakan untuk mencegah (prevent), mendeteksi (detect), atau mengoreksi (correct) kejadian / peristiwa yang tidak sesuai dengan aturan / hukum (unlawful events).
Perencanaan Audit Hubungan lima komponen kontrol internal : 1. Lingkungan Pemeriksaan (Control Environment) 2. Perkiraan Resiko (Risk Assessment) 3. Aktivitas Pemeriksaan (Control Activities) 4. Komunikasi dan Informasi (Information and Communication) 5. Pengawasan (Monitoring)

Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

PENJELASAN TENTANG AUDIT IT PADA DOMAIN EDM, APO, BAI, DSS, DAN MEA

Audit IT pada domain EDM (Evaluate, Direct, and Monitor) Proses tata kelola EDM berurusan dengan tujuan stakeholder dalam melakukan penilaian, optimasi risiko dan sumber daya, mencakup praktek dan kegiatan yang bertujuan untuk mengevaluasi pilihan strategis, memberikan arahan kepada IT dan pemantauan hasilnya. Audit IT pada domain APO (Align, Plan, and Organise) Proses manajemen APO memberikan arah untuk penyampaian solusi (BAI) dan penyediaan layanan dan dukungan (DSS). Domain ini mencakup strategi dan taktik, dan identifikasi cara terbaik agar IT dapat berkontribusi pada pencapaian tujuan bisnis. Audit IT pada domain BAI (Build, Acquire, and Implement) Proses manajemen BAI memberikan solusi dan mengimplementasikannya sehingga berubah menjadi layanan. Untuk mewujudkan strategi IT, solusi IT perlu diidentifikas ikan, dikembangkan, serta diimplementasikan dan di integrasikan ke dalam proses bisnis. Perubahan dan pemeliharaan sistem yang ada juga tercakup dalam domain ini, un...
Baca selengkapnya

15 area pengendalian

1. Integritas Sistem a. Ketersediaan dan kesinambungan sistem komputer untuk user b. Kelengkapan, Keakuratan, Otorisasi, serta proses yg auditable c. Persetujuan dari user atas kinerja sistem yang di inginkan d. Preventive maintenance agreements untuk seluruh perlengkapan e. Kesesuaian kinerja antara S/W dan jaringan dengan yang diharapkan f. Serta adanya program yang disusun untuk operasi secara menyeluruh 2. Manajemen Sumber Daya a. Faktor-faktor yang melengkapi integritas sistem b. Yaitu meyakini kelangsungan (ongoing) H/W, S/W, SO, S/W aplikasi, dan komunikasi jaringan komputer, telah di pantau dan dikelola pada kinerja yang maksimal namun tetap dengan biaya yang wajar. c. Hal-hal tersebut di dokumentasikan secara formal, demi proses yang berkesinambungan 3. Pengendalian Perubahan S/W Aplikasi dan S/W sistem a. Menentukan adanya keterlibatan dan persetujuan user dalam hal adanya perubahan terhadap s/w aplikasi dan s/w sistem b. Setiap pengembangan dan perbaikan aplikasi harus m...
Baca selengkapnya

MANAGEMENT CONTROL FRAMEWORK

Top management control Planning ü   Strategic plan (planning jangka panjang) Penilaian aset Arahan strategis Strategis pengembangan ü   Operational plan (planning jangka pendek) Progress report Initiative tobe undertaken Rencana implentasi Organization ü   Mengumpulkan, Mengalokasikan dan mengelola SDA ü   Ketepatan manager dalam memilih dan mengelola staf ü   Preformansi staf ditinjau secara rutin ü   Penghentian staf secara hormat maupun tidak hormat Leading Menjaga agar individu atau kelompok tidak keluar dari sasaran organisasi ü   Mengecek kualitas pemimpin dari akibatnya, spt : staf turnover, kegagalan project ü   Melihat efektifitas komunikasi antara manager dengan staf dapat digunakan bukti : Formal : rencana SI, dokumentasi standar dan kebijakan, minutes of meeting,   memo yang disebarkan ke staf Informal : wawancara dengan staf, observasi langsung Controlling Tujuan untuk melihat apakah ...
Baca selengkapnya